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近年来,国家电网公司适应经济社会发展需要,努力推进“两个转变”(公司发展方式和电网发展方式),持续深化以资金集中管理为主的“六统一、五集中”财务集约化管理,全面构建电网企业“资金池”,不断加强运营资金管理,在降本增效、规范管控上取得了显著成效。电网企业是资本密集型企业,投资规模大、盈利能力弱,加强现金流量管理对发展转变、服务社会具有重要的现实意义与支撑作用。笔者结合电网企业实际,简要分析如何加强现金流量管理,保障、促进企业健康发展。
一、电网企业加强现金流量管理的重要性
按照目前国际通用会计准则,企业的利润指标是财务管理工作的重中之重、是经营管理关注的聚焦之点。然而,损益是按权责发生制计算出来的、不像现金是收付实现的,利润有时确实可以编造出来,有时确实中看不中用,有利润不一定有相应的现金流入。只有那些能迅速实现的收益,也就是能够直接转化为现金的收益才是货真价实的利润。
不论是偿还银行借款,还是上缴政府税款,要的是现金而不是账面上的收益。现金流量是企业的血液,缺乏血液,机体就会病变甚至死亡。同样如果企业缺乏现金,没有偿债能力,最终就会倒闭。资料表明:多数公司破产并非其会计账面连年亏损,而是由于现金不足。我国发生的几次重大财务报告舞弊案件,使得人们对会计盈余质量产生了极大的不信任,一直不被重视的现金流量表成了整个证券市场关注的热点。
电网企业资本密集,输变配各类电力设施投资资金规模巨大,而当前大量的资金来源于银行贷款,电网企业资产负债率居于高位;电网企业盈利能力差,购售价差在弥补输配电成本与资金成本后所剩无几,企业留存很少;电网企业现金流量大,稳定的电力市场形成大规模现金流入,设施投资与供购电费产生大规模现金流出,数以千亿、万亿计的资金流动形成微薄的留存收益。从这个意义上讲,更好服务社会,就应该更加重视现金流量、保证收益的实现,这对电网企业的可持续性健康发展具有非常重要的意义。
二、电网企业加强现金流量管理的手段与方法
(一)定期编制现金流量报表
作为反映企业在一定时期内现金流入和流出情况的现金流量表,能够说明企业资金的来龙去脉,反映企业的偿债能力、支付股利能力、未来获取现金能力,有助于对企业整体的财务状况做出客观评价。因此,在实务工作中,企业应当每月编制现金流量表,并将事前的预测与事后分析相结合,既对现金流量完成情况进行事后分析,又在分析的基础上编制下期的现金预算表。只有把现金流量表作为日常管理、调度和控制现金的有效工具,现金流量才能被真正控制住。
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随着电力系统的变革推进和电力敏感型用户的增加,电力用户从“用上电”向“用好电”的诉求转变愈加明显,电能的高质量供应问题备受关注。伴随着供用电系统高度电力电子化的发展趋势,电力负荷用电设备已经发生了深刻的变化,电力用户为满足其对产品的个性化、多样性生产需求,更大规模地采用了以计算机
为贯彻落实党中央、国务院关于加快发展新质生产力扎实推进高质量发展的重要指示,加快推进构建新型电力系统,进一步规范电网公平开放行为。根据国家能源局《2024年能源监管工作要点》工作安排,江苏能源监管办近日部署开展电网公平开放监管工作。江苏能源监管办关于开展电网公平开放监管工作的通知国网
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为贯彻落实《电力可靠性管理办法(暂行)》(国家发展改革委第50号令)和《国家能源局关于加强电力可靠性管理工作的意见》(国能发安全规【2023】17号)等有关文件精神,按照国家能源局关于开展2023年度供电可靠性数据质量核查的要求,近期,江苏能源监管办组织开展江苏供电企业可靠性数据质量核查工作
近日,国家发展改革委、国家能源局修订印发了《增量配电业务配电区域划分实施办法》(发改能源规〔2024〕317号)(以下简称《办法》),对2018年制定的原《增量配电业务配电区域划分实施办法(试行)》(发改能源规〔2018〕424号)进行了修订。看到新修订的《办法》后,不少人向观茶君表达了失望,认为
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为规范增量配电业务配电区域划分,积极稳妥推进增量配电业务改革,国家发展改革委、国家能源局修订了《增量配电业务配电区域划分实施办法》。拥有配电网运营权的企业应建设运营满足区域内各类用电需求的配电网,按照《中华人民共和国电力法》《电力供应与使用条例》《供电监管办法》等法律法规为用户提
2024年4月国网四川工商业代理购电价格行情数据来源:国网四川省电力公司执行浮动电价:为分时浮动平段价格,峰、谷段按峰谷系数浮动。居农损益价格:根据《四川省电网企业代理购电工作实施方案》川发改价格〔2021〕544号文件,为加强与居民、农业销售电价政策的协同要求,国网四川电力为保障居民农业用
在深化财务集约化管理过程中,河北大名县供电公司紧抓供电所预算管理这一关键点,创新工作方法,强化现金流量管控,以标准成本为抓手,不断完善考核机制,实现了企业预算资源的有效整合,延伸了预算管理链条,使企业财务集约化及乡镇供电所管理水平大幅提高。建立新坐标 用好导航仪为了提高供电所预算管理的科学性、规范性,大名县供电公司通过对供电所人数、管理的电网设备数量、供电户数、供电范围、办公设施实际情况的分析,结合每个供电所近三年来的实际数据,以成本费用为“坐标”,根据供电所成本费用的性质进行动因分析,建立了完善的供电所标准成本体系。由于标准成
截至8月28日,辽宁丹东供电公司重新制定和修订财务规章制度28项,使得财务工作运转更加流畅。这是该公司深化财务集约化管理的一个具体成果。在优化财务体制机制上,丹东供电公司针对新设、改制和重组单位,做好资金管理和资产移交等工作,合理安排和调整预算。该公司加强全面预算管理,深入分析诊断经营情况,合理调配财务资源,动态分析预算执行情况,确保预算执行可控、在控;加快财务信息化建设,优化财务信息系统内部集成路径,提高信息传输效率和信息质量,拓展财务与生产、基建、物资、营销、经法等系统的集成应用,开展财务专业与人资、交易、调度等系统集成,推进财务业务的集成融合和一
为提炼总结财务集约化管理工作中的先进管理理念、方法和流程,推进财务集约化管理完善提升,提高资产经营管理工作水平,科右中旗供电公司积极响应上级的号召,本着“先进、务实、可推广”的原则,积极开展典型经验总结工作。总结收集了许多好经验、好做法。并从职工队伍建设和税收筹划管理两个方面进行了详细的分析和总结,阐述了公司近年来在财务集约化管理方面先进的管理理念和优秀的做法。此项工作推动了公司同业对标工作深入开展以及优秀管理实践的推广,更好地促进了典型经验的收集工作,并为下一步工作做好安排。公司将通过本次评审、积累经验,寻找亮点,将典型经验与
近日,远光软件GRIS财务集约化管理信息系统在国电集团下属11家单位成功应用,并顺利通过国电集团专家组的验收评审。业内人士认为,近年来,远光软件以财务应用为切入口布局发电侧市场,并通过风险内控、生产管理等产品完成从财务到业务端的渗透和延伸,迎来发电市场的爆发期。国电燃料、国电大渡河、国电陕西、国电甘肃等11家单位是国电集团第三批财务信息化推广单位。远光GRIS财务集约化管理信息系统在国电集团公司层面建立统一的政策、制度和标准体系,统一的业务标准、规范和流程,完善会计核算体系,建立跨行业、跨地域集中核算信息平台。并在此基础上建立集团完整的管控业务体系,帮
为提升财务集约化管理水平,打赢 2013 年财务集约化攻坚战,在蒙东公司的号召下,兴安供电公司财务资产部于6月末组织了赴呼盟学习交流活动,在呼伦贝尔阿荣旗电力公司和鄂温克电力公司进行了4天的学习和沟通。交流中,阿荣旗电力公司和鄂温克电力公司分别将公司的概况、工作亮点为大家做了详细介绍,重点就财务集约化管理方面的所见、所学、所闻、所思以及和本公司工作的对比结果与参会者进行了交流,通过找差距、挑不足、学方法,与会人员都深有感触,一致表示,要结合实际工作,借鉴先进管理经验,通过寻差距、找不足、学经验,为促进呼兴农电财务管理工作发展做出贡献。 通过这种互相交流
为深化财务集约化管理,加强财务队伍建设,提升财务人员业务水平,按照蒙东公司的要求,兴安供电公司于2013年7月5日,在公司5楼视频会议室,开展了2013年财务第一次调考,此次调考采取分岗位、分专业的方式进行,即资金、资产、出纳和综合四个专业,参加考试人员有兴安供电公司本部及各所属农电局财务人员共25人,科右中旗供电公司李海媛、田秀阳参加了考试,考试内容分别资金和综合专业。 为保证此次调考工作的规范性和严肃性,兴安供电公司在考前制定了周密的调考方案。整个考场纪律严格,由视频监控考试,并在现场设一名蒙东公司监察部人员进行监考,确保了此次调考工作顺利进行。
6月17日,蒙东电力兴安盟供电公司财务部门领导及所属各旗县电力公司财务人员来到蒙东呼伦贝尔阿荣旗电力公司开展学习交流活动。阿荣旗电力公司加强财务标准体系建设,实施财务集约化管理经验给人留下了深刻印象。阿荣旗电力公司自2011年财务集约化工作开展以来,以财务管控及ERP系统为平台,完成并逐步细化“六统一,五集中”财务标准体系建设,促进了财务集约化深化应用的推进,该公司按照财务集约化考核要求,结合“三集五大”体系建设,不断完善会计基础工作,加强资金、资产管理 、稽核财税、往来清理工作,规范了公司经营管理方式,
为深化财务集约化管理,进一步加强业务保障,着力推动财务与各业务环节的协同融合,将财务集约化考核指标向前端业务部门分解延伸。右中电力公司结合本单位实际情况,积极与各个业务部门沟通,认真研究财务集约化深化应用涉及的各相关部门的业务指标,细化分解工作任务,科学安排工作进度,加强财务与业务横向集成,确保实现财务集约化管理与“五大”体系建设整体运作、协同推进。经检查发现,截止2013年5月右中电力公司财务集约化考核中资产设备对应率为98.8%,资产总数2333,其中有28项资产没有对应的设备,为此右中电力公司积极与设备管理组进行了沟通,找
检修分公司成立以来,以推进财务集约化管理为主线,全面启动“财务提升年”活动,使全员预算管理意识不断增强,资金管理取得新成效,各项财务管理工作取得了长足进步。面临新的任务和挑战,该公司以“财务提升年”活动为载体,全面深入推进财务集约化管理为主线,按照“集约化、精益化、标准化、现代化”要求,结合公司实际,优化组织机构,夯实两个基础,紧抓三条主线,强化三项管理。优化组织机构,是以扁平化、专业化管理为基础,以财务集约化管理为目标,加强本部财务组织机构建设;夯实两个基础,是加强会
自2012年全面启动月度现金流量预算模块以来,庆元局精心组织每项经济业务的负责部门人员认真学习省公司下发的现金流量预算管理方案,财务部积极与业务部门、基层单位进行沟通,大力宣传现金流量预算管理的重要性,顺利实现预算表单从业务部门、基层单位发起,到财务部汇总审核等应用流程,并建立相应的内部工作机制,保证各职能部门的有效运作,全面推进现金流量预算管理工作。强化预算管理工作使我局的费用支出均衡性得到显著改善。今年以来,随着财务集约化管理工作的推进和自身管理力度的提升,庆元局强化预算动态跟踪分析,密切关注各经营指标完成情况,对责任部门费用完成考核力度加强,各月
黑龙江省工业和信息化厅发布关于加强绿色制造名单管理工作的通知,加快构建绿色制造和服务体系,提升企业绿色化水平,推动产业高端化、绿色化发展。黑龙江省工业和信息化厅关于加强绿色制造名单管理工作的通知各市(地)工信局:为加快构建绿色制造和服务体系,提升企业绿色化水平,推动产业高端化、绿
为贯彻《中华人民共和国环境保护法》《排污许可管理条例》等法律法规,构建智慧高效的生态环境信息化体系,推动实现生态环境智慧治理,生态环境部近日发布《固定污染源基本数据集第1部分基础信息》国家生态环境标准。自2024年2月1日起实施,自实施之日起,《环境信息化标准指南》(HJ511-2009)废止。
4月3日,根据上海市发展和改革委员会要求,基于国网新能源云的上海本地新能源管理信息化项目正式启动。国网发展部,上海市发展改革委能源处,国网上海市电力公司发展部、财务部、营销部、数字化部相关负责人,以及国网新能源云运营中心和项目组人员出席启动会议。国网新能源云系统将新一代信息技术与新
北极星环保网获悉,江阴市人民政府发布《江阴市工业和信息化专项资金(节能)管理实施细则》,市政府设立江阴市工业和信息化专项资金(节能),对企业开展节能降耗工作进行奖励、补助。详情如下:各镇(街)、高新区、临港经济开发区、靖江园区经发局,各有关单位:为加强政府专项资金管理,提高资金使
远光软件是碳交易产业联盟首届理事单位,在碳资产管理领域拥有一支专业的咨询团队,在碳配额、CCER、碳排放监测、碳交易、碳金融等领域均开展了长期、深入的研究。
摘要:本文根据国家关于新时代网络安全和信息化工作战略部署,结合新时期生态环境体制改革创新,充实完善了生态环境信息化的内涵与特征,按照起步探索、拓展应用、规模建设、统一集中四个阶段梳理了1988年至今的生态环境信息化工作成就与问题,并以“融合创新”定义下一阶段的工作。文中指出30余年的信
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一、中国智慧园区定义级产业链特征智慧园区是指融合新一代信息与通信技术,具备迅捷信息采集、高速信息传输、高度集中计算、智能事务处理和无所不在的服务提供能力,实现园区内及时、互动、整合的信息感知、传递和处理,以提高园区产业集聚能力、企业经济竞争力、园区可持续发展为目标的先进园区发展理
12月13日,2017年中国产业互联网与数字经济大会在北京隆重举行。远光软件股份有限公司董事长陈利浩因其在企业管理和社会服务信息化领域的超前理念和卓越贡献,与用友网络董事长王文京及其他两位代表,被授予2017年度中国产业互联网风云人物称号。研发国内最早的通用财务软件,开启30多年集团企业管理信
12月13日,2017年全国电力行业两化融合推进会暨全国电力企业信息化大会在珠海会展中心盛大启幕。本次大会由中国电力联合会主办,旨在践行党的十九大会议精神,落实国家能源战略,推进全国电力行业信息化与工业化深度融合。中国电力联合会专职副理事长兼秘书长于崇德、国家能源专家咨询委员会副主任、原
由联合国工业发展组织国际小水电中心水电控制设备制造基地,中国水力发电工程学会水电控制技术培训中心联合主办,华自科技股份有限公司承办的2017-5(总第78期)水利信息化建设及管理研讨会于12月7日落下帷幕。来自全国水利系统、行业设计研究院所及相关企事业单位代表约40人,共议水利信息化建设在互
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